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菠菜网首存优惠网址大全区财政局关于印发《菠菜网首存优惠网址大全区本级预算绩效目标管理实施细则》的通知
发布机构:菠菜网首存优惠网址大全区财政局索引号:LY01108-0200-2018-00017文号:龙新财绩〔2018〕442号公文时间:2018-08-01
区直各部门:


为贯彻落实党的十九大精神,深化预算管理制度改革,进一步推进全面实施预算绩效管理,规范区本级部门预算绩效目标管理工作,提高预算绩效管理工作质量,落实主体责任,根据《中华人民共和国预算法》,参照《福建省预算绩效目标管理暂行办法》、《龙岩市本级预算绩效目标管理实施细则》,结合区本级实际,我局制定了《菠菜网首存优惠网址大全区本级预算绩效目标管理实施细则》,现予印发,请遵照执行。


龙岩市菠菜网首存优惠网址大全区财政局

2018年8月1日

菠菜网首存优惠网址大全区本级预算绩效目标管理实施细则


第一章 总 则

第一条 为深化预算管理制度改革,进一步推进全面实施绩效管理,提高区本级部门预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性,根据《中华人民共和国预算法》等法律、法规,并参照《福建省预算绩效目标管理暂行办法》(闽财绩〔2014〕2号)、《龙岩市本级预算绩效目标管理实施细则》(龙财绩〔2018〕7号),结合区本级实际,制定本实施细则。

第二条 本实施细则适用于区直部门财政资金绩效目标的申报、审核、批复等管理工作。

第三条 预算绩效目标是指财政预算资金计划在一定期限内达到的产出和效果。

预算绩效目标是全过程预算绩效管理的第一环节,是编制部门预算、编制中期财政规划、实施绩效监控、开展绩效评价等绩效管理工作的重要基础和依据。

第四条 预算绩效目标管理的对象包括纳入政府预算管理的资金和纳入部门预算管理的资金。按照预算级次,可分为本级预算管理的资金和上级政府对下级政府的转移支付资金。

第五条 预算绩效目标分类

(一)按照预算支出的范围和内容划分,包括基本支出绩效目标、项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标。

基本支出绩效目标,是指区直部门预算中安排的基本支出在一定期限内对本部门正常运转的预期保障程度。基本支出绩效目标一般不单独设定,纳入部门整体支出绩效目标统筹考虑。

项目支出绩效目标是指区直部门依据部门职责和事业发展要求,设立并通过预算安排的项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果。

部门整体支出绩效目标是指区直部门及所属单位按照确定的职能,利用全部部门预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。

(二)按照时效性划分,包括中长期绩效目标和年度绩效目标。

中长期绩效目标是指区直部门预算资金在跨度多年的计划期内预期达到的产出和效果。

年度绩效目标是指区直部门预算资金在一个预算年度内预期达到的产出和效果。

第六条 区直部门是预算绩效目标管理的第一责任主体。绩效管理工作具体由区财政统一组织,区直部门及所属单位分级管理。

第七条 预算绩效目标由区直部门在申报预算时填报。纳入部门预算管理的资金绩效目标与部门预算同编制、同审核、同批复、同公开。


第二章 组织管理和职责

第八条 区财政、区直部门及所属单位按照各自职能职责组织实施预算绩效目标管理活动,建立多层次预算绩效目标管理机制。

第九条 区财政负责区直部门预算绩效目标管理总体组织指导工作。

(一)研究制定预算绩效目标管理工作规范,明确绩效目标管理工作要求;逐步建立与不同类别财政资金相适应的绩效目标管理模式和与预算绩效目标管理相匹配的绩效指标库;建立和完善预算绩效目标管理信息系统等。

(二)布置区本级预算绩效目标管理工作;开展区本级预算绩效目标管理培训;指导监督区直部门预算绩效目标编制;对预算绩效目标进行审核和批复;组织实施重点绩效评价或再评价等。

(三)指导督促区直部门按照批复的预算绩效目标开展绩效监控、绩效自评和绩效评价等预算绩效目标应用。

(四)其他职责。

第十条 区直部门是本部门预算绩效目标管理的责任主体。

(一)研究制定本部门预算绩效目标管理制度,完善预算绩效目标管理流程;建立和完善本部门预算绩效目标指标库。

(二)负责本部门预算绩效目标的编制、审核、汇总和报送,并按照区财政局下达、批复的审核意见,修正调整预算绩效目标,组织实施本部门绩效目标公开、绩效监控和绩效自评等预算绩效目标应用。

(三)组织、指导和监督本部门所属单位开展预算绩效目标的编制、审核和修正调整;牵头组织本部门所属单位开展绩效目标公开、绩效监控和绩效自评等预算绩效目标应用。

(四)配合区财政开展和实施预算绩效目标管理的其他相关工作。

(五)其他职责。

第十一条 区直部门所属单位和项目具体实施单位职责由区直部门按照绩效目标管理的要求,结合部门预算管理实际自行规定。


第三章 预算绩效目标编制

第十二条 预算绩效目标编制是指区直部门或其所属单位按照部门预算管理、项目管理和预算绩效目标管理的要求,编制绩效目标并向区财政或区级部门报送预算绩效目标的过程。

预算绩效目标是部门预算安排的重要依据,是预算安排的前置条件,是部门预算的重要组成部分。区直部门在申请预算时就应编制绩效目标,执行中申请调整预算时,应当按编报绩效目标程序同步调整绩效目标。

第十三条 预算绩效目标按照“谁申请资金,谁设定目标”的原则,由区直部门及其所属单位根据政府或部门制定的规划和下达的工作任务设定。

第十四条 年度预算绩效目标具体编制范围及要求由区财政在布置下一年度预算时予以明确。

第十五条 预算绩效目标要能清晰反映预算资金的预期投入、产出和效果,并以相应的绩效指标予以细化、量化描述。

绩效指标是绩效目标的细化和量化描述,包括投入指标、产出指标和效益指标,又可细分为若干子指标,每个子指标包括绩效内容和绩效目标值两部分内容,绩效内容根据工作职责及项目实际情况梳理设定,绩效目标值参考绩效标准值进行合理设定。

投入指标主要是反映为完成既定目标计划,在项目实施过程中需要投入的资金、时间成本和其他资源等;产出指标主要反映项目实施后预期完成的产出数量和质量;效益指标主要反映项目实施后产生的经济、社会、环境、可持续等成果和效益。

第十六条 制订的绩效指标应当同时确定参考标准值。参考标准值一般包括:历史标准、行业标准、经验标准等,通常用相对值和绝对值表示。

第十七条 预算绩效目标设定的依据包括:

(一)国家相关法律、法规和规章制度,国民经济和社会发展规划;

(二)部门职能、中长期发展规划、年度工作计划、立项文件或项目规划;

(三)本部门中期财政规划;

(四)区财政中期和年度预算管理要求;

(五)相关历史数据、行业标准、经验标准等;

(六)符合区财政要求的其他依据。

第十八条 编制的预算绩效目标应当符合以下要求:

(一)指向明确。预算绩效目标要符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等要求,并与相应的预算支出内容、范围、方向、效果等紧密相关。

(二)细化量化。预算绩效目标应当从数量、质量、成本、时效以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面进行细化,尽量进行定量表述。不能以量化形式表述的,可采用定性的分级分档形式表述,应具有可衡量性。

(三)合理可行。设定预算绩效目标时要经过调查研究和科学论证,符合客观实际,能够在一定期限内如期实现。

(四)相应匹配。预算绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相对应,与预算确定的投资额或资金量相匹配,符合通常认可或有关专家认可的匹配程度。

第十九条 各预算单位在编制绩效目标时,要将绩效目标编制到三级指标,并可根据需要将目标编制到四级指标。

第二十条 预算绩效目标申报表是所设定预算绩效目标的表现形式。项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标按照确定的格式和内容填报,纳入部门预算编报说明中。各年度的项目支出和部门整体支出绩效目标具体格式由区财政根据年度管理需要适当调整。


第四章 预算绩效目标审核

第二十一条 预算绩效目标审核是指区直部门对所属单位、区财政对区直部门报送的绩效目标进行审查核实,并将审核意见反馈相关单位,指导其修改完善绩效目标的工作程序。

第二十二条 按照“谁分配资金,谁审核目标”的原则,绩效目标由区直部门、区财政按照管理级次进行审核。根据工作需要,绩效目标可委托第三方予以论证审核。

第二十三条 预算绩效目标审核是部门预算审核的有机组成部分。区直部门对所属单位报送的项目支出绩效目标和部门整体支出绩效目标进行审核。区财政依据国家相关政策、财政支出方向和重点、经济社会事业发展规划等对区直部门编报的预算绩效目标进行审核。符合相关要求的方可进入下一步预算编审流程。不符合相关要求的应要求其调整、修改。

第二十四条 预算绩效目标审核的程序:

(一)区直部门审核。在部门预算“一上”前,区直部门对所属单位报送的绩效目标进行审核,提出审核意见并反馈给所属单位。所属单位根据审核意见对相关绩效目标进行修改完善,重新提交区直部门审核,审核通过后按程序报送区财政。

(二)区财政对区直部门“一上”报送的绩效目标进行审核,并将审核意见在“一下”时反馈区直部门。对实行集中会审的项目和部门,应根据工作安排反馈审核意见。

(三)区直部门根据区财政“一下”预算控制数,结合绩效目标审核反馈意见,相应调整预算绩效目标,在部门预算“二上”时报送区财政。

(四)区财政对区直部门“二上”报送的绩效目标进行审核,并形成审核意见。

(五)区直部门结合区财政反馈的审核意见,完善预算绩效目标。

第二十五条 预算绩效目标审核的主要内容:

(一)相关性审核。预算绩效目标的设定是否与部门职能、事业发展规划相关,绩效指标和标准是否与绩效目标有直接关系,能够恰当反映绩效目标的可实现程度,绩效指标是否细化、量化,是否选用核心关键指标。

(二)完整性审核。预算绩效目标内容是否完整,绩效目标表述是否明确、清晰,是否细化量化为具体的绩效指标和绩效标准,绩效指标和绩效标准是否填写完整。

(三)适当性审核。资金规模与绩效目标之间是否匹配,在既定资金规模下,绩效目标是否过高或过低;或者要完成既定绩效目标,资金规模是否过大或过小。

(四)可行性审核。预算绩效目标是否经过充分论证和合理测算;所采取的措施是否切实可行,并能确保绩效目标如期实现。综合考虑成本效益,是否有必要安排财政资金。

(五)规范性审核。绩效目标填报格式、指标内容和绩效目标值等填报是否规范。

第二十六条 对于社会关注程度高、对经济社会发展具有重要影响、关系重大民生领域或专业技术复杂的重点项目或重点部门,区财政可根据需要委托第三方,组织相关部门、专家学者、科研院所、中介机构、社会公众代表等实行集中会审,提高审核的客观性、公正性、权威性和公信度。纳入集中会审的项目支出和部门,由区财政根据各年度管理需要具体确定。


第五章 预算绩效目标批复、调整与应用

第二十七条 区财政在批复预算或调整预算时,一并批复预算绩效目标。

(一)区财政在批复下达预算时,将审核确认的项目支出和部门整体支出绩效目标批复给区直部门。区直部门将区财政批复的项目支出绩效目标批复给所属单位。

(二)纳入区级项目库管理的项目,在纳入区级项目库的同时,随同下达项目库文件同步批复绩效目标。

第二十八条 预算绩效目标确定后,一般不予调整。预算执行中因特殊原因确需调整的,应按照预算绩效目标管理要求和预算调整流程报批。

第二十九条 区直部门应按照批复的预算绩效目标组织预算执行,并根据设定的绩效目标开展绩效监控和绩效自评;区财政选择重点项目和部门开展重点绩效监控和重点绩效评价。

第三十条 区直部门应按照首存优惠的菠菜网有关要求,将预算绩效目标随同部门预算予以公开(涉密项目和涉密部门除外),自觉接受社会监督。

第三十一条 在预算绩效目标管理中发现财政和财务管理违法违规行为的,按照相关财政法规进行处理、处罚。


第六章 附 则

第三十二条 区直部门可根据本实施细则,研究制定本部门预算绩效目标管理制度。

第三十三条 本实施细则由区财政局负责解释。

第三十四条 本实施细则自印发之日起施行,有效期两年。

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责任编辑:廖丹
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